Σήμερα, ημέρα Σάββατο 15-10-2022 ολοκληρώθηκε ο έλεγχος, αφού πρώτα έγινε η κατηγοριοποίηση, όλων των διαθέσιμων στοιχείων και εγγράφων που παραδόθηκαν με το Πρακτικό Αρ.2/2022 στον Πρόεδρο του Ταμείου Αλληλοβοήθειας, όπως αυτός αναδείχθηκε με το Πρακτικό Αρ.1/2022 της Διοικούσας Επιτροπής περί συγκρότησης αυτής.
Σύμφωνα με τα συνημμένα στο παρόν προαναφερθέντα στοιχεία και έγγραφα, προκύπτει:
Α) ως προς τα έσοδα
1) Ανείσπρακτες εισφορές ύψους 21.686 €.
Με τα υπάρχοντα στοιχεία η απώλεια αυτή εντοπίζεται από τις αρχές του 2018 έως και τον Ιανουάριο του 2019. Για 13 μήνες και χωρίς να υπάρχει πρακτικό για αλλαγή τραπεζικού λογαριασμού καταβολής των εισφορών, δεν υπάρχουν κατατιθεμένες εισφορές στο λογαριασμό του Ταμείου Αλληλοβοήθειας. Ο υπολογισμός έχει γίνει με βάση τον μ.ο. από τις εισφορές του 2019 και αναγωγή αυτού για 13 μήνες.
2) Έλλειψη περιοδικότητας στις εγγραφές είσπραξης εισφορών.
Καθόλη τη διάρκεια από 01.01.2018 έως και 31.12.2021, οι εγγραφές είσπραξης εισφορών δεν εμφανίζουν περιοδικότητα, δηλαδή μία ή δύο ή τρεις καταθέσεις σταθερά κάθε μήνα. Για παράδειγμα, για το Δήμο το πλήθος των εγγραφών αυτών κυμαίνεται από 1 έως και 5 ανά μήνα. Για το ΔΟΠ έως και 4, Για το Μ.Ν.Τέχνης έως και 2, για τον ΔΟΠΑΡ έως και 2, για τις Δημοτικές Επιχειρήσεις έως 1. Ιδίως για ΔΟΠΑΡ και Δημοτικές Επιχειρήσεις οι εγγραφές είσπραξης εισφορών είναι πολύ λίγες, δηλ. εμφανίζονται σε ελάχιστους μήνες.
3) Επιστροφή εσόδων από δάνεια σε υπαλλήλους.
Υπάρχουν 4 αιτήσεις υπαλλήλων, οι οποίοι έχουν δεσμευτεί με αυτές ότι θα επιστρέψουν τα χρήματα που αιτήθηκαν, είτε μερικώς είτε εξ ολοκλήρου. Το συνολικό ύψος της υποχρέωσης επιστροφής αυτών είναι 2.300€ (1000+500+400+400). Μέχρι στιγμής, η επιστροφή των χρηματικών ποσών φτάνει τα 1050€ (500+250+300). Τα 750€ έχουν επιστραφεί από 1 υπάλληλο, ενώ τα 300€ δεν γνωρίζουμε από ποιον υπάλληλο επεστράφησαν. Τα υπόλοιπα 1.250€ δεν έχουν επιστραφεί στο Ταμείο αλληλοβοήθειας.
4) Αδυναμία πιστοποίησης/επαλήθευσης των τακτοποιημένων οικονομικά μελών.
Δεν υπάρχει αρχείο, χορηγούμενο από το Γραφείο Μισθοδοσίας του Δήμου, με ανά μήνα προσκομιζόμενες ονομαστικές καταστάσεις των μελών του Συλλόγου μας, βάσει των οποίων να πιστοποιείται η παρακράτηση και, ως εκ τούτου, να δύναται η επαλήθευση καταβολής ανά υπάλληλο της μηνιαίας εισφοράς προς το Ταμείο Αλληλοβοήθειας. Ως εκ τούτου, δεν μπορούμε να πιστοποιήσουμε εάν υπάρχει απώλεια εισφορών, εάν αυτές έχουν παρακρατηθεί αλλά δεν έχουν καταβληθεί, εάν υπάρχουν μέλη που αρνήθηκαν με αίτησή τους την παρακράτηση για το Ταμείο Αλληλοβοήθειας. Γεγονός από το οποίο προκύπτει ότι δεν μπορούμε να ξέρουμε με σιγουριά ποια μέλη δικαιούνται ή όχι τις παροχές αυτού, καθώς επίσης και αν υπάρχουν περιπτώσεις μη καταβαλλόμενης αλλά παρακρατηθείσας εισφοράς.
Β) ως προς τα έξοδα
1) Δαπάνες ύψους 29.644,48€ που δεν εμπίπτουν στους σκοπούς του Ταμείου Αλληλοβοήθειας.
Αυτές οι δαπάνες είναι: Δάνεια (1.900€ + 400€), Δικηγόρος για Εκλογικό Επίδομα 2014 (5.240€), Λεωφορεία για εκλογές Υπηρεσιακού (400€), Επιστροφή 15νθημερου μισθού αποθανόντα πίσω στο Δήμο Ρόδου (504,48€), Παραγγελία για Πανό (124€), Σεμινάριο για το Τμήμα Μισθοδοσίας (70€), Στεφάνι σε Κηδεία-Όχι Έξοδα Κηδείας (50€), Τροφοκάρτες (21.171€), Φωτοτυπίες (185€). Οι ανωτέρω δαπάνες θα έπρεπε να έχουν καταβληθεί αποκλειστικά και μόνο από το Ταμείο του Συλλόγου.
2) Απώλεια εσόδων ύψους 18.610€ από μη νόμιμες Οικονομικές Ενισχύσεις, οι οποίες εγκρίθηκαν χωρίς να υπάρχουν δικαιολογητικά (έγγραφα, αίτηση) για να τεκμηριώνουν τους λόγους υγείας.
Οι «εντολές πληρωμής» για την καταβολή της οικονομικής ενίσχυσης υπογράφονται από τον Πρόεδρο και τον Ταμία της τότε Διοικούσας Επιτροπής, με αποτέλεσμα να έχουν πλήρως την ευθύνη για αυτές. Υπάρχει σχεδόν πλήρης παραβίαση των διατάξεων του Κανονισμού που προϋποθέτει συγκεκριμένα δικαιολογητικά για την έγκριση της χορήγησης οποιασδήποτε οικονομικής ενίσχυσης. Τα παραπάνω έγγραφα είναι απαραίτητα για την τεκμηρίωση των λόγων υγείας, χωρίς την οποία δεν επιτρέπεται καμία έγκριση εντολής πληρωμής για χορήγηση οικονομικής ενίσχυσης.
3) Ενδεχόμενη απώλεια εσόδων ύψους 4.200€ από παράτυπες Οικονομικές Ενισχύσεις.
Αφορούν περιπτώσεις, οι οποίες εγκρίθηκαν με «εντολές πληρωμής» λόγω εγγράφου που τεκμηριώνει τους λόγους υγείας αλλά απουσιάζουν επιπλέον απαραίτητα δικαιολογητικά. Η ευθύνη για την προσκόμιση των δικαιολογητικών αυτών και την ενσωμάτωσή τους στις «εντολές πληρωμής» βαρύνει τον Πρόεδρο και τον Ταμία της τότε Διοικούσας Επιτροπής.
4) Ανισότητα στο ύψος της Οικονομικής Ενίσχυσης για λόγους υγείας.
Το ύψος της Οικονομικής Ενίσχυσης για λόγους υγείας ανέρχεται από 100€ έως και 1600€ (1.000€+600€) το έτος, ανά υπάλληλο. Δηλ. παραβιάστηκαν πλήρως και χωρίς ειδική αιτιολόγηση εκ μέρους της Διοικούσας Επιτροπής, οι διατάξεις του Κανονισμού που ορίζουν συγκεκριμένα ποσά ανά περίπτωση πάθησης, επέμβασης, ασθένειας. Το ανώτερο όριο οικονομικής ενίσχυσης (600€) παραβιάστηκε εις όφελος συγκεκριμένων αιτούντων εις βάρος των υπολοίπων. Το ίδιο ισχύει και για τα Έξοδα Κηδείας, όπου υπάρχει υπέρβαση του ορίου κατά 200€. Δεν υπάρχει απόφαση Διοικούσας Επιτροπής ή Γενικής Συνέλευσης, ώστε η επέκταση της οικονομικής ενίσχυσης πέρα των θεσπισμένων ορίων να εφαρμοστεί στο σύνολο των μελών του Ταμείου Αλληλοβοήθειας.
Γ) ως προς τις Οικονομικές Καταστάσεις.
1) Κίνηση Λογαριασμού της Eurobank
α) Αφορά μόνον την περίοδο από 01.01.2018 έως και 31.12.2022. Το υπόλοιπο του Τραπεζικού Λογαριασμού συμφωνεί με τον έλεγχο του Πορίσματός μας.
β) Δεν υπάρχουν εγγραφές είσπραξης εισφορών για την περίοδο από 01.01.2018 έως και 31.01.2019.
γ) Δεν υπάρχουν κινήσεις Λογαριασμού για καμία χρονική περίοδο πριν την 01.01.2018.
δ) Δύο (2) «εντολές πληρωμής» δεν εμφανίζονται στις κινήσεις του Τραπεζικού Λογαριασμού, με αποτέλεσμα να μην γνωρίζουμε εάν αυτές όντως εκτελέστηκαν εξωτραπεζικά, ήτοι με μετρητά, ή εάν παραμένουν μέχρι σήμερα σε εκκρεμότητα.
2) Μητρώο Συναλλαγών (Βιβλίο Ταμείου) από 2-7-2018 έως 31-12-2021
α) Έχει γίνει τυπογραφικό λάθος στις στήλες Έσοδα και Έξοδα. Αναγράφονται αντίστροφα.
β) Υπάρχουν διαφορές στην περιγραφή της συναλλαγής σε σχέση με αυτήν (την περιγραφή) που εμφανίζεται αντίστοιχα στην Κίνηση Λογαριασμού της Eurobank.
γ) Τα αποτελέσματα Εξόδων και Εσόδων, συμφωνούν με τον έλεγχο του Πορίσματός μας.
δ) Δύο (2) «εντολές πληρωμής» δεν εμφανίζονται στις κινήσεις του Τραπεζικού Λογαριασμού, με αποτέλεσμα να μην γνωρίζουμε εάν αυτές όντως εκτελέστηκαν εξωτραπεζικά, ήτοι με μετρητά, ή εάν παραμένουν μέχρι σήμερα σε εκκρεμότητα.
ε) Δεν υπάρχουν εγγραφές στο Μητρώο Συναλλαγών (Βιβλίο Ταμείου) για καμία χρονική περίοδο πριν την 01.01.2018.
3) Έκθεση Ελεγκτικής Επιτροπής.
Η συνταχθείσα στις 25-02-2022 Έκθεση Ελεγκτικής Επιτροπής ακυρώθηκε, καθώς η Γενική Συνέλευση του Μαρτίου 2022, απέρριψε τον Διοικητικό και Οικονομικό Απολογισμό του Διοικητικού Συμβουλίου του Συλλόγου και της Διοικούσας Επιτροπής του Ταμείου Αλληλοβοήθειας.
Δ) ως προς την λειτουργία της Διοικούσας Επιτροπής
1) Αποσπάσματα Πρακτικών
Δεν υπάρχει αρχείο συνεδριάσεων και τήρησης σχετικών Πρακτικών. Για το λόγο αυτό δεν δύναται να στοιχειοθετηθεί η σύνταξη αποσπασμάτων Πρακτικών. Τα έγγραφα που φέρουν τίτλο «Απόσπασμα Πρακτικού» στην πράξη επέχουν θέση «Εντολών Πληρωμής». Δεν είναι καταχωρημένα στο Βιβλίο Πρακτικών αλλά εκτυπωμένα και αρχειοθετημένα σε Φάκελο SKAG A4 8-32.
2) Βιβλίο Συνεδριάσεων (Πρακτικών) χωρίς εγγραφές.
Το εν λόγω βιβλίο είναι κενό, χωρίς αρίθμηση και χωρίς σφραγίδα.
3) Λοιπά βιβλία.
Δεν υπάρχουν βιβλία όπως π.χ. πρωτοκόλλου, αρχείου αλληλογραφίας, μελών, κ.α.
4) Συγκρότηση της τότε Διοικούσας Επιτροπής.
Δεν υπάρχει Πρακτικό συγκρότησής της. Ούτε ορισμός αναπληρωματικών μελών της.
5) Κατάχρηση εξουσίας του Πρόεδρο της Διοικούσας Επιτροπής.
Όπως τεκμαίρεται από τις «εντολές πληρωμής», ο Πρόεδρος αναπληρώνει τον Ταμία σε περίπτωση αδυναμίας του τελευταίου για την καταβολή των χρηματικών ποσών σε τραπεζικούς λογαριασμούς. Αυτό αποδεικνύει ότι ο Πρόεδρος, χωρίς να το επιτρέπει ο Κανονισμός του Ταμείου, εκτελεί και τις αρμοδιότητες του Ταμία. Δηλ. υπάρχει υπερσυσσώρευση εξουσίας στον Πρόεδρο. Αγνοήθηκε σκοπίμως η διάταξη για ορισμό αναπληρωτών, ώστε τα μέλη της Διοικούσας Επιτροπής, σε περίπτωση αδυναμίας ή κωλύματός τους, να αναπληρώνονται με νόμιμο τρόπο.
6) Διαχείριση Τραπεζικού Λογαριασμού του Ταμείου Αλληλοβοήθειας.
Δεν υπάρχει αρχείο με Πρακτικά και δικαιολογητικά ή άλλα έγγραφα νομιμοποίησης του Ταμία ή του αναπληρωτή αυτού, τα οποία υποθέτουμε πως έχουν κατατεθεί στην Τράπεζα Eurobank για τον ορισμό τους ως διαχειριστές του τραπεζικού λογαριασμού.
7) Αλλαγή τραπεζικού λογαριασμού.
Δεν μπορούμε να γνωρίζουμε πότε, από ποιόν και για ποιο λόγο αποφασίστηκε αλλαγή τραπεζικού λογαριασμού του Ταμείου Αλληλοβοήθειας.
Εν κατακλείδι:
Κατά τη χρονική περίοδο για την οποία μας έχουν παραδοθεί βιβλία και στοιχεία (01.01.2018 έως και 31.12.2022), υπάρχει κακοδιοίκηση/κακοδιαχείριση του Ταμείου Αλληλοβοήθειας, με αποτέλεσμα να προκύπτουν τα κάτωθι:
Απώλεια Εσόδων, από:
| Μη καταβληθείσες εισφορές: | 21.686€ (εκτίμηση από μ.ο. 2019) |
| Δαπάνες που δεν εμπίπτουν στους σκοπούς: | 29.644,48€ |
| Μη νόμιμες Οικονομικές Ενισχύσεις: | 18.610€ |
| Παράτυπες Οικονομικές Ενισχύσεις: | 4.200€ |
| Σύνολο: | 74.140,48 € |
Ως εκ τούτου:
- Για τις περιπτώσεις 1, 2 και 3 θα κινηθούν οι από το νόμο προβλεπόμενες διαδικασίες αποκατάστασης του ταμειακού ελλείμματος εις βάρος των ταμειακώς υπολόγων του Ταμείου Αλληλοβοήθειας (δηλ. οι υπογράφοντες – μέλη της Διοικούσας Επιτροπής), καταθέτοντας προς τούτο κάθε ένδικο βοήθημα ή/και μέσο τυχόν απαιτηθεί.
- Για την περίπτωση 4 θα τεθεί εύλογη προθεσμία προσκόμισης ελλειπόντων δικαιολογητικών, μετά την παρέλευση της οποίας θα κινηθούν οι από το νόμο προβλεπόμενες διαδικασίες αποκατάστασης του ταμειακού ελλείμματος εις βάρος των ταμειακώς υπολόγων του Ταμείου Αλληλοβοήθειας (δηλ. οι υπογράφοντες – μέλη της Διοικούσας Επιτροπής), καταθέτοντας προς τούτο κάθε ένδικο βοήθημα ή/και μέσο τυχόν απαιτηθεί.
- Εξαιτίας των όσων αναφέρονται για τη λειτουργία της Διοικούσας Επιτροπής, θα υποβληθεί μήνυση στις αρμόδιες αρχές.
Ρόδος, 15-10-2022
Ο διενεργήσας τον έλεγχο και συντάξας το Πόρισμα
ΑΡΒΑΝΙΤΗΣ Δημήτριος
Πρόεδρος Διοικούσας Επιτροπής του Ταμείου Αλληλοβοήθειας
Συνημμένα:
- Επιβεβαίωση Αποτελεσμάτων Λογαριασμού & Μητρώου
- Έσοδα – Έξοδα 2018
- Έσοδα – Έξοδα 2019
- Έσοδα – Έξοδα 2020
- Έσοδα – Έξοδα 2021
- Λίστα απ. Πρακτικών σε Διαφάνειες (Χωρίς Διπλοεγγραφές)
- Μητρώο Συναλλαγών με Διασύνδεση των απ. Πρακτικών, 2018-2021
- Κόστος ανά Δαπάνη απ. Πρακτικών
- Νομιμότητα απ. Πρακτικού βάση Είδους Δαπάνης
- Κόστος βάση Νομιμότητας
Κανονισμός Ταμείου Αλληλοβοήθειας
Discover more from Εργατική Πρωτοπορία Δήμου Ρόδου
Subscribe to get the latest posts sent to your email.